Научная электронная библиотека
Монографии, изданные в издательстве Российской Академии Естествознания
11. ОПЕРАЦИИ БАНКОВ С ВЕКСЕЛЯМИ ДРУГИХ ЭМИТЕНТОВ НА ФОНДОВОМ РЫНКЕ
Коммерческие банки практикуют различные операции с векселями сторонних эмитентов. Держатели векселей представляют их в (шик с целью получения под эти векселя денег до срока наступления платежа по ним или с целью наиболее удобного получения платежа по векселю по месту нахождения банка.
В соответствии с этим все операции банка с векселями можно разделить на два класса – это кредитные, в результате которых решается первая задача, и комиссионные, нацеленные на решение второй. По действующему законодательству коммерческие банки могут предоставлять своим клиентам вексельные кредиты в форме:
– учета векселей (дисконтирования векселей);
– специального ссудного счета под векселя (онкольного счета);
– форфейтинга (кредитования внешнеторговых сделок).
Комиссионные операции с векселями проводятся банком в форме:
– инкассирования векселей;
– домициляции векселей;
– авалирования векселей;
– акцепта векселей.
Способствуя превращению капитала из немобильной формы долговых обязательств в мобильную форму ликвидных средств, учет векселей и ссуды под залог векселей содействуют ускорению кругооборота денежных средств и тем самым расширению активизации деятельности клиентов банка.
Выполняя комиссионные операции с векселями, банки способствуют упрощению процедуры движения векселей и получению наилучшего народнохозяйственного результата.
Операции коммерческих банков с векселями в основном регламентируются Федеральным законом «О переводном и простом векселе»; 48–73 от 18 марта 1997 г., и письмом ЦБ РФ «О банковских операциях с векселями» № 14–3/30 от 9 сентября 1991 г.
Задание 11.1
Ответьте наследующие контрольные вопросы.
1. Какие виды векселей вы можете назвать? Дайте краткую характеристику каждого вида.
2. Какой вексель можно назвать коммерческим?
3. Что такое дисконтирование векселя?
4. В каких формах осуществляется вексельное кредитование?
5. Как рассчитывается сумма дисконта по векселю?
6. В каком порядке происходит передача векселей в банк для учета?
7. Какой кредит можно считать вексельным и в какой форме он выдается банком?
8. Назовите основные отличительные моменты между операциями банка по учету векселей и вьщаче ссуд под залог векселей.
9. Какие требования предъявляются к векселям, принимаемым банком в качестве обеспечения ссуд?
10. Как производится выдача ссуд под залог коммерческих векселей (опишите порядок выдачи)?
11. Какие виды ссудных счетов могут быть использованы банком для кредитования клиентов под обеспечение коммерческими векселями?
12. В какой форме осуществляется кредитование внешнеторговых сделок с использованием коммерческих векселей?
13. В чем суть банковской операции по инкассированию векселей?
14. Кто называется комитентом при инкассировании векселей?
15. Какие документы необходимо оформить векселедержателю, сдающему векселя в банк на инкассо?
16. Что такое домициляция векселя?
17. Охарактеризуйте роль банка в процессе домициляции векселей?
18. В чем заключается суть авалирования банком коммерческих векселей?
19. В чем заключается суть акцепта векселя банком?
20. Какую народнохозяйственную функцию выполняет вексельное обращение при стабильно функционирующей экономике и банковской системе?
21. В чем суть механизма рефинансирования (переучета) векселей ЦБ РФ?
Задание 11.2
Вопросы на закрепление понятий.
Найдите в колонке Б правильное определение понятий, данных в колонке А.
|
Коммерческий вексель |
– Ничем не обусловленное, абстрактное обязательство векселедателя уплатить указанную сумму в установленный срок |
|
Простой вексель |
– Покупка центральным банком коммерческих векселей у коммерческих банков или выдача ссуд под их залог |
|
Преводной кегль (тратта) |
– Письменный приказ векселедержателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить указанную сумму третьему лицу (ремитенту) |
|
Индоссамент |
– Коммерческая ценная бумага установленной формы, содержащая безусловное абстрактное денежное обязательство |
|
Дисконт |
– Кредит, предоставляемый одним предприятием другому в виде отсрочки платежа и оформляемый коммерческим векселем |
|
Дисконтирование |
– Подтверждение плательщиком согласия на оплату по переводному векселю |
|
Пикселя |
– Надпись, указывающая на передачу платежа по векселю банка |
|
Учет векселя |
– Операция по оплате по поручению и за счет векселедателя предъявляемых банку к платежу векселей, в которой банк назначен особым плательщиком |
|
Вексельный кредит |
– Покупка векселя у его владельца до наступления срока оплаты векселя по цене меньше той суммы, которая должна быть выплачена по нему до конца срока |
|
Форфейтинг |
– Вексельное поручительство, посредством которого обеспечивается платеж по векселю полностью или части вексельной суммы |
|
Инкассирование векселя |
– Особый вид банковского кредитования внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей, акцептованных импортером, без оборота на продавца |
|
Домициляция векселя |
– Процентный платеж по учтенному векселю: разница между суммой предъявленного векселя и дисконтированной величиной, выплачиваемой банком векселедателю до срока его погашения |
|
Аваль |
– Операция, в которой банк выполняет поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный срок |
|
Акцепт векселя |
– Ссуда в денежной форме, в обеспечение которой от заемщика банком принимаются векселя |
|
Переучет векселя |
– Нотариально заверенный документ, удостоверяющий, что вексель был предъявлен к платежу, но платежа не последовало |
Задание 11.3
Укажите правильный ответ (правильными могут быть несколько вариантов ответов).
1. Какие обязательные реквизиты должен содержат вексель?
а) вексельную метку;
б) обязательство произвести платеж определенной суммы денег;
в) наименование места, где был выписан вексель;
г) срок платежа;
д) указание места, в котором должен быть совершен платеж;
е) наименование лица, кому или по приказу кого платеж должен быть совершен;
ж) печать и подпись векселедателя;
з) подпись векселедателя;
и) дату и место составления векселя.
2. Какие виды кредитов могут выдаваться клиентам коммерческими банками?
а) кредитование по остатку;
б) учет векселей;
в) онкольный кредит;
г) кредитование с простого ссудного счета;
д) кредитование внешнеторговых сделок. и
3. Что вы понимаете под дисконтированием векселя?
а) дисконтирование векселя – это его покупка у владельца до наступления срока платежа по нему по цене, большей, чем указана
в векселе;
б) дисконтирование векселя – это его покупка у владельца до наступления срока оплаты векселя по цене, меньшей той суммы, которая должна быть выплачена по нему в конце срока;
в) дисконтирование векселя – это форма кредитования банком векселедержателя путем досрочной выплаты ему обозначенной в векселе суммы за минусом определенных процентов.
4. Какие показатели необходимо знать, чтобы рассчитать сумму учетного процента (дисконта) по векселю при условии, что
в году 365 дней?
а) сумму векселя;
б) дату погашения векселя;
в) срок до наступления платежа по векселю (в днях);
г) учетную ставку центрального банка;
д) годовую учетную ставку.
5. При учете (дисконте) векселей коммерческий банк превращается в векселедержателя. Означает ли это, что банк в данном случае стал собственником этого векселя?
а) да;
б) нет;
в) вопрос поставлен некорректно.
6. В наличии имеется вексель на сумму 100 тыс. руб. Владелец может или заложить этот вексель в банк, или дисконтировать его в том же банке. В каком случае он получит большую сумму денег? Объясните, почему?
а) при учете векселя;
б) при залоге векселя;
в) сумма будет равна в обоих случаях.
7. Какие операции с векселями в коммерческом банке относятся разряду комиссионных?
а) учет векселей;
б) инкассирование векселей;
в) форфейтинговые операции с векселями;
г) авалирование векселей;
д) кредитование под залог векселей;
е) домициляция векселей;
ж) акцепт векселей.
8. Кем устанавливаются частные учетные и ломбардные ставки?
а) центральным банком;
б) советом или правлением коммерческого банка;
в) директором коммерческого банка;
г) кредитным управлением банка.
9. Используются ли коммерческие векселя центральным банком при осуществлении денежно-кредитных методов регулирования экономики?
а) да;
б) нет;
в) используют только первоклассные коммерческие векселя.
Задание 11.4
1. Фирма «Арго» 15 декабря 1998 г. передает на инкассо в свой банк вексель А на сумму 300 000 руб. с датой платежа по нему 20 декабря 1998 г. и вексель Б на сумму 500 000 руб. с датой платежа 13 марта 1999 г., попросив банк кредитовать ей общую сумму со средним сроком платежа. Банк действует следующим образом.
По инкассовому тарифу к дате погашения каждого векселя добавляется 5 рабочих банковских дней: вексель А – 28 декабря 1998 г., вексель Б – 20 марта 1999 г. Поскольку по векселю А платеж наступает немедленно, из этого не следует никакого дисконтного числа. Для векселя Б речь идет о том, чтобы уточнить дисконтное число за период с 28 декабря 1998 г. по 20 марта 1999 г., а именно: средний срок платежа наступит: 28 декабря 1998 г. + 52 дн. 20 февраля 1999 г. (месяц в 30 дн. согласно германской практике) Банк кредитует фирму «Арго» на сумму 800 000 руб. (за вычетом расходов на инкассирование) со сроком 20 февраля 1999 г.
2. В банке 14 апреля 1998 г. учтен вексель на сумму 500 000 со сроком погашения 12 июня 1998 г. Вычислите дисконтированную стоимость векселя, если процентная ставка дисконтированииравна 6 % годовых.
3. Вексель номинальной стоимостью 150 000 руб. со сроком погашения 10.09.1998 г. учтен банком 13.05.1998 г. при 5 % годовых Найдите сумму дисконта и дисконтированную величину по векселю.
4. Известно, что векселедержатель, сдав вексель в банк 13.04.1998 г. со сроком платежа 12.05.1998 г., получил на руки 5940 руб. Вычислите номинальную сумму векселя, если процентная ставка дисконтирования равна 6 % годовых.
5. В расчет за поставку продукции мебельная фабрика получила от администрации района вексель на сумму 2 000 руб. с датой истечения срока платежа через 45 дней. Мебельная фабрика дисконтирует вексель в своем банке, который применяет учетную дисконтную ставку в 5 %. Вычислите сумму дисконта и дисконтированную величину векселя.
6. Фирма N дисконтирует векселя в своем банке: вексель А на сумму 80 000 руб. со сроком платежа через 30 дней и вексель Б со сроком платежа через 60 дней и на сумму 500 000 руб. На какую сумму денег может рассчитывать фирма N, учтя свои векселя в банке?
7. Кондитерская фирма 15 января 1998 г. передает на инкассо в свой банк вексель А на сумму 10 000 руб. с датой платежа по нему 20 января 1998 г. и вексель Б на сумму 5000 руб. с датой платежа 16 марта 1998 г., попросив банк кредитовать ей общую сумму со средним сроком платежа. На какую сумму кредитует банк кондитерскую фирму
и на какой срок?
8. Учтены следующие векселя 5 мая: вексель А на сумму 40 тыс. руб. со сроком погашения 18 июня, вексель Б на сумму 20 тыс руб. со сроком погашения 15 июня, вексель В со сроком погашения 3 августа. Процентная ставка 6 %. Какова номинальная стоимость векселя В, если дисконтированная величина трех векселей равна 69 320 руб.
9. Для погашения своего долга величиной 800 тыс. руб. предприятие 20.05 выдало банку четыре одинаковых векселя со сроками погашения: 20 июня, 10 июля, 5 августа, 20 сентября.
Какова величина каждого векселя, если процентная ставка со-«ишляет 6 % годовых.
10. Для погашения долга величиной 100 тыс. руб. со сроком погашения 18 апреля заемщик выписал своему кредитору векселя: один на сумму 10 тыс. руб. со сроком погашения 25 июня, второй на сумму 20 тыс. руб. со сроком погашения 5 июля и два одинаковых векселя со сроком погашения 18 мая и 3 июня. Найти, какова номинальная величина этих двух векселей при 6 % годовых.
11. Клиент обратился в банк за ссудой, в обеспечение которой он заложил два векселя: вексель А на сумму 500 тыс. руб. и вексель В на сумму 60 тыс. руб. Может ли он рассчитывать на кредит в размере 500 тыс. руб.?