Научная электронная библиотека
Монографии, изданные в издательстве Российской Академии Естествознания
Пример составления бизнес-плана для сервисной компании
Предприятие: фото-студия «Улыбка»
Адрес: хххххххххххххххх
Телефон ххххххххххх
E-mail: [email protected]
Директор: Воробьёва Елена Ивановна
БИЗНЕС-ПЛАН
№ экз.___
Название проекта: фото-студия «Улыбка»
Дата начала проекта: ноябрь 2013
Продолжительность проекта: 1 год
Разработчик: Воробьёва Елена Ивановна
Для представления: в Федеральную службу по труду и занятости по Челябинской области
2013
Бизнес-предложение
Предприятие: фото студия «Улыбка»
Адрес и место реализации проекта: ххххххххххххххх.
Телефон: ххххххххххххх
E-mail: [email protected]
Руководитель предприятия: Воробьёва Елена Ивановна
Цель проекта: предоставление фото услуг населению
Общая стоимость проекта: 177,4 тыс. руб.
Необходимые финансовые ресурсы: получение бюджетного субсидирования в сумме 58,8 тыс. руб. на 3 человека в сумме 176,4 тыс. руб. по программе «Содействие развитию малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан» через Федеральную службу по труду и занятости населения
Срок окупаемости проекта: 6 месяцев
Ожидаемая среднегодовая прибыль: 311 тыс. руб.
1. Резюме
С развитием НТП и ростом благосостояния населения все большее место на рынке занимают высококачественные услуги и в том числе художественная фото и видеосъемка. Многие россияне не представляют важные события своей жизни (свадьбы, юбилеи и пр.) без хороших фотографий и репортажной видеосъемки, выполненных на профессиональном уровне. Идея бизнес-плана – предоставление высокохудожественных фотографических услуг населению.
Цель предпринимательского проекта:
● обеспечение население высококачественными фото услугами по доступной цене;
● создание трех рабочих мест.
Широкий спектр предоставляемых услуг, невысокие цены и выскокий уровень обслуживания клиентов обеспечит постоянный спрос и достаточную прибыль для развития бизнеса.
Для организации бизнеса требуется начальный капитал – 177,4 тыс. руб. Будут задействованы собственные средства – деокамера, автомобиль ВАЗ 2106 и привлеченные в размере 176,4 тыс. руб. за счет бюджетного субсидирования по развитию малого бизнеса. Затраты на приобретение оборудования окупятся в течение первого года работы за 6 месяцев. Получаемая прибыль позволит постоянно обновлять и увеличивать материальную базу фото студии.
2. Описание предприятия, его окружение
Оптимально выбранная организационно-правовая форма – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. Это позволит упростить бухгалтерскую отчетность, налогообложение, что приведет к сокращению налогооблагаемой базы и удешевлению продукции.
На основе SWOT-анализа выработаем мероприятия по отношению к внешней среде (рис. 1).
3. Описание услуг
В данной отрасли бизнеса заложен огромный потенциал и перспективы развития, так как эти услуги поддерживаются постоянным спросом. Сегодня практически в каждом доме есть фотоаппаратура, но при этом качественных фотографий очень мало. Люди стали понимать, чем отличается профессиональная работа от любительской, поэтому все чаще стали приглашать высокопрофессиональных фотографов. В то же время с каждым годом количество и качество услуг со стороны фотографов увеличивается. Например, фото услуги свадебных торжеств, могут выключать:
1. Предварительную подготовку постановочных фотографий по местам пребывания свадебных торжеств;
2. Разработку и заказ пригласительных билетов;
3. Выполнение газеты, плакатов и другой символики для украшения зала и стола;
4. Фотосъемку и печать фотографий по выбору заказчика, все фотографии предоставлять на диске;
5. Репортажную видеосъемку и создание фильма (диски);
6. Оформление свадебного альбома.
Кроме этого планируются выездные фото сессии в детские сады, школы на праздничные мероприятия, съемку детских праздников, юбилеев, встречу новорожденных из роддомов и пр.
Также будет предлагаться: компьютерный дизайн, дизайн офисов и прочей атрибутики фирмы-заказчика: визитки, буклеты, каталоги и другая рекламная продукция.
|
Возможности Увеличение объема услуг за счет интенсификации труда и использования новых технологий Рост числа клиентов за счет близлежащих населенных пунктов, в том числе жителей г. Челябинска и г. Кургана Рост реальной заработной платы в регионе |
Угрозы Изменение политической ситуации в стране Высокая коррумпированность чиновников, ответственных за принятие решения Появление конкурентов Демпинговые цены конкурентов Падение реальной заработной платы в регионе |
|
|
Сильные стороны Близость к основным потребителям Широкий спектр услуг Создана клиентская база Накоплен опыт работы по различным формам платежей Планирование объемов услуг |
Сильные стороны и возможности Выход на новые сегменты рынка Привлечение покупателей за счет расширения ассортимента услуг Финансовая независимость дает возможность мобильно и динамично реагировать на изменение спроса |
Сильные стороны и угрозы Расширение базы клиентов и наработка с ними связей Проведение анализа потребностей клиентов Повышение конкурентноспособности магазина за счет проведения акций Страхование бизнеса за счет финансовых резервов |
|
Слабые стороны Отсутствие возможности влиять на клиентов Недостаточность профессиональных фотографов для оперативного регулирования на повышение спроса Невыполнение сроков обязательств Слабая техническая оснащенность (отсутствие профессионального оборудования) |
Слабые стороны и возможности Выход на новые сегменты рынка Привлечение клиентов за счет расширения ассортимента услуг Наработка «доброго имени» за счет качественного и своевременного обслуживания клиентов Приобретение современного торгового оборудования |
Слабые стороны и угрозы «Активно выживание» на рынке Поиск новых организационных форм (фотосессия в домашних условиях и др.) Мобилизация собственных резервов для снижения цен и укрепления конкурентоспособности |
Рис. 1. Матрица SWOT-анализа фотостудии «Улыбка»
Таблица 1
|
Критерий |
«Улыбка» |
Фотографы г. Санкт-Петербурга |
|
Занимаемая доля рынка: в первый год / в перспективе (%) |
50/85 |
50/15 |
|
Стабильность предоставления услуг |
Высокая |
Средняя |
|
Удаленность от клиентов |
Нет |
Средняя |
|
Спектр услуг |
Широкий |
Широкий, средний |
|
Цена |
Средняя низкая |
Высокая средняя |
|
Качество услуг |
Высокое |
Высокое, среднее |
4. Анализ рынка, маркетинг и продажи
В городе есть конкуренты, которые предоставляет услуги: фотографии на документы (100 %) и съемку в студии (100 %). Мы займем нишу, а именно фото и видеосъемку праздничных и торжественных событий клиентов и компьютерный дизайн. Нашими основными конкурентами являются фотографы г. Санкт-Петербурга (табл. 1).
Услуги фото студии «Улыбка» будут доступны категориям населения, как со средним, так и не очень высоким уровнем доходов. Чтобы обеспечить постоянный приток клиентов, планируется держать цены по сравнению с конкурентами в среднем на 10 % ниже.
Реклама услуг будет осуществляться через:
● Интернет (создание сайта, где будут представлены образцы работ, стоимость услуг, телефоны);
● платную расклейку объявлений;
● объявления в местной газете и бегущую строку на местном канале TV;
● распространение визиток и календарей;
● создание небольших и постоянно обновляющихся фотовыставок (2–3 фотографии) в общественных местах, например, маршрутных такси, магазинах, дворце культуры и учебных учреждениях, роддомах;
● участие в профессиональных фотовыставках (формирование имиджа).;
● продажу подарочных сертификатов на фото и видеосъемку.
5. Организационный план
Возглавит бизнес ведущий фотограф Воробьёва Елена Ивановна, имеющая специальное образование (Челябинский колледж культуры, отделение Кино-фото самодеятельность), проработавшая профессиональным фотографом более 25 лет и наработавшая большую клиентскую базу.
Фотограф-дизайнер – Воробьёва Мария Сергеевна, окончившая Челябинское художественное училище, отделение «Дизайн» по специальности «Компьютерный дизайн» и фотошколу.
Решение транспортных вопросов, ремонт и содержание оборудования, закупку комплектующих и вспомогательных материалов, работу на компьютере будет осуществлять Воробьёв Алексей Сергеевич. Практика показывает, что организация семейного бизнеса, зачастую приносит хорошие плоды. Все стоят на учете в федеральной службе по учету и занятости населения.
Бухгалтерский, налоговый учет и перечисление налогов будет осуществлять бухгалтер 1 раз в квартал (почасовая оплата труда)
6. План производства
Планируется еженедельная реализация услуг, выручка от продаж в течение года 1340 тыс. руб. (см. табл. 2).
Таблица 2
Плановый объем выручки
|
Месяц |
Выручка, тыс. руб. |
||||
|
Еженедельная |
За месяц |
||||
|
1 неделя |
2 неделя |
3 неделя |
4 неделя |
||
|
Январь |
40 |
40 |
20 |
20 |
120 |
|
Февраль |
10 |
10 |
15 |
15 |
50 |
|
Март |
10 |
20 |
10 |
10 |
50 |
|
Апрель |
15 |
15 |
20 |
20 |
70 |
|
Май |
20 |
20 |
20 |
20 |
80 |
|
Июнь |
50 |
50 |
50 |
50 |
200 |
|
Июль |
40 |
40 |
40 |
40 |
160 |
|
Август |
40 |
40 |
40 |
40 |
160 |
|
Сентябрь |
40 |
40 |
40 |
40 |
160 |
|
Октябрь |
30 |
25 |
15 |
10 |
80 |
|
Ноябрь |
20 |
10 |
10 |
10 |
50 |
|
Декабрь |
10 |
20 |
50 |
80 |
160 |
|
ИТОГО за год |
1 340 |
||||
Для увеличения выручки в «провальные» недели будут проводиться акции для привлечения клиентов: снижаться цены на услуги для пенсионеров, инвалидов.
В первый год аренды помещения не будет, но по заявке клиента можно снять студию для разовой фото сессии, например, создание портфолио. Если практика покажет целесообразность аренды помещения под фото студию, то этот вопрос будет решаться.
Профессиональному фотографу нужна аппаратура высокого класса для получения качественных снимков. Сегодня не существует дефицита хорошей фотоаппаратуры, все упирается только в цену. Для начала деятельности необходим минимум специального оборудования и аппаратуры, представленный в табл. 3.
Таблица 3
Основные фонды магазина
|
№ п/п |
Наименование ОПФ |
Кол-во |
Цена за ед., руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
Фотоаппарат Nikon D90 |
1 |
37 500 |
37 500 |
|
2 |
Вспышка |
1 |
9 000 |
9 000 |
|
3 |
Вспышка |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
4 |
Фон |
1 |
10 000 |
10 000 |
|
5 |
Аксессуары: кофр, карты памяти, штатив, фильтры, аккумуляторы, зарядное устройство, зонт |
1 |
15 000 |
|
|
6 |
Персональный компьютер |
1 |
26 000 |
26 000 |
|
7 |
Принтер |
1 |
6 000 |
6 000 |
|
8 |
Сканер |
1 |
5 000 |
5 000 |
|
9 |
лицензионная версия Adobe Photoshop |
1 |
23 200 |
23 200 |
|
ИТОГО |
146 700 |
Амортизационные отчисления будут производиться линейным способов, основные фонды стоимостью до 20 тыс. руб. списываются единовременно и сумма амортизации за год составит 80 425 руб. (см. табл. 4), за месяц соответственно 6702 руб.
Необходимы оборотные средства в сумме за год – 152 480 руб., за месяц в среднем – 12707 руб. (см. табл. 5).
Затраты по оплате труда вместе со страховыми взносами составят: за год – 710400 рублей, за месяц в среднем – 59200 руб. (см. табл. 6).
На рекламу в первые два месяца планируется потратить 5 тыс. руб., в последующие по 1 тыс. руб., за год расходы составят 15 тыс. руб.
Таблица 4
Расчет амортизационных отчислений по основным фондам и нематериальным активам
|
Наименование основных фондов |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, лет |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений за год, руб. |
|
фотоаппарат Nikon D90 |
37 500 |
5 |
20 |
7 500 |
|
Вспышка |
9 000 |
3 |
– |
9 000 |
|
Вспышка |
15 000 |
3 |
– |
15 000 |
|
Фон |
10 000 |
5 |
– |
10 000 |
|
Аксессуары: кофр, карты памяти, штатив, аккумуляторы, зарядное устройство |
15 000 |
3 |
– |
15 000 |
|
персональный компьютер |
26 000 |
5 |
20 |
5 200 |
|
Принтер |
6 000 |
1 |
– |
6 000 |
|
Сканер |
5 000 |
3 |
– |
5 000 |
|
Лицензионная версия Adobe Photoshop |
23 200 |
3 |
33,3 |
7 725 |
|
ИТОГО |
146 700 |
80 425 |
Таблица 5
Расчет оборотных средств
|
№ п/п |
Наименование оборотных средств |
Кол-во за месяц |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|
|
месяц |
год |
||||
|
1 |
Картриджи для струйных принтеров (установка системы непрерывной подачи чернил) |
1 комплект |
3 000 |
3 000 |
36 000 |
|
2 |
Фотобумага глянцевая односторонняя (50 листов) |
2 пачки |
300 |
600 |
7 200 |
|
3 |
Фотобумага матовая двухсторонняя (50 листов) |
2 пачки |
205 |
410 |
4 920 |
|
4 |
Фотобумага шелковисто-матовая (50 листов) |
2 пачки |
290 |
580 |
6 960 |
|
5 |
Фотобумага самоклеющаяся (25 листов) |
1 пачка |
160 |
160 |
1 920 |
|
6 |
Диски |
100 шт. |
12 |
1 200 |
14 400 |
|
7 |
Футляр к дискам |
100 шт. |
10 |
1 000 |
12 000 |
|
8 |
Альбомы для фотографий |
4 |
100 |
400 |
4 800 |
|
9 |
Бумага «Снегурочка» |
1 пачка |
140 |
140 |
1 680 |
|
10 |
Папки для рекламы (разово) |
10 |
30 |
25 |
300 |
|
11 |
Канцтовары |
50 |
600 |
||
|
12 |
Салфетки для оптики |
2 на год |
160 |
27 |
320 |
|
13 |
Салфетки для оргтехники |
2 упаковки на год |
90 |
15 |
180 |
|
14 |
Транзитные расходы (бензин) |
2000 км |
4 100 |
49 200 |
|
|
15 |
Транспортные расходы (обслуживание) |
1 000 |
12 000 |
||
|
ИТОГО |
12 707 |
152 480 |
|||
Таблица 6
Фонд оплаты труда магазина
|
№ п/п |
Должность |
Оплата, руб. |
Процент от выручки |
Доплаты за год, руб. |
Фонд оплаты труда |
|
|
год |
месяц |
|||||
|
1 |
Директор (фотограф) |
10 000 |
30 |
134 000 |
254 000 |
21 167 |
|
2 |
Фотограф-дизайнер |
8 000 |
10 |
67 000 |
163 000 |
13 583 |
|
3 |
Администратор |
8 000 |
10 |
67 000 |
163 000 |
13 583 |
|
4 |
Бухгалтер |
почасовая |
12 000 |
1 000 |
||
|
Всего |
– |
– |
||||
|
Страховые взносы |
53 600 |
118 400 |
9 867 |
|||
|
ИТОГО |
321 600 |
710 400 |
59 200 |
|||
7. Финансовый план
План формирования прибыли представлен в табл. 7.
Таблица 7
План доходов, расходов и прибыли магазина, руб
|
Показатели |
Месяц |
Год |
|
Выручка (В) |
111 677 |
1 340 000 |
|
Условно-переменные (VC), в том числе: ● оборотные средства ● печать фотографий в студиях г. Челябинска ● заработная плата со страховыми взносами, выплачивая от выручки |
42 008 12 708 2 500 25 800 |
504 096 152 480 30 000 321 600 |
|
Валовая прибыль (Вп) |
69 659 |
835 904 |
|
Условно-постоянные (FC), в том числе: ● организационные расходы ● амортизационные отчисления по основным фондам ● заработная плата со страховыми взносами ● реклама ● прочие расходы (Интернет, сотовая связь и пр.) |
42 102 250 6 702 32 400 1 250 1 500 |
505 224 3 000 80 424 388 800 15 000 18 000 |
|
Прибыль от продаж (Ппрд) |
27 557 |
330 680 |
|
ЕНВД* |
1 590 |
19 080 |
|
Чистая прибыль |
25 967 |
311 600 |
Примечание. * ЕНВД – единый налог на вмененный доход начисляется 1 раз в квартал по формуле
ЕНВД = Вмененный доход∙15 %.
Вмененный доход = значение базовой доходности для оказания бытовых услуг (7500)×физический показатель: количество работников, включая индивидуального предпринимателя (3 + 3 + 3)×корректирующие коэффициенты базовой доходности.
8. Экономическая и финансовая оценка эффективности
Порог рентабельности за год будет достигнут при следующих параметрах:
При выручке, равной 809,9 тыс. руб., ИП будет работать без прибыли и убытков, возмещая все издержки магазина. Преодолев порог рентабельности, предприятие начнет стабильно получать прибыль и быть рентабельным (рис. 2).
Рис. 2. График безубыточности магазина
Экономическую эффективность деятельности магазина подтверждают и показатели рентабельности, которые рассчитываются по формулам:
Рентабельность продаж:
(показывает, что на каждый рубль выручки приходится 25 % или 25 коп. прибыли)
Рентабельность активов:
(один рубль имущества принесет 207 % или 2,07 руб. прибыли)
Рентабельность издержек:
(приходится на один рубль общих издержек 32,7 % (32,7 коп.) прибыли)
Срок окупаемости проекта составит = сумма инвестиций/чистая прибыль за месяц = 146,7/26 = 5,6 месяца или примерно 6 месяцев.
Все расчеты экономических показателей подтверждают целесообразность создания и открытия фото студии «Улыбка» в данном населенном пункте.
9. Риски проекта, их минимизация
Риск, связанный с невыполнением договора указания услуг имеет очень малую вероятность, т.к. объемы услуг будут четко планироваться. Если произойдут «форс-мажорное» событие, то следует оказать помощь клиенту в поиске профессионального фотографа.
Риск, связанный с падением спроса на услуги. Это в первую очередь связано с падением реальной заработной платы населения. Сегодня в сознание современного человека заложено фиксирование всех его важнейших событий жизни на фото, поэтому если спрос упадет, то незначительно. Для увеличения спроса цены на фото услуги будут снижены.
Риск, связанный с поломкой фотоаппаратуры и невыполнением заказа. Данный вид риска можно свести к минимуму: работать одновременно и видеокамерой, и фотокамерой.
Риск, связанный с хищением фотоаппаратуры. Застраховать дорогостоящее оборудование и аппаратуру.
10. Календарный план реализации инвестиционного проекта
Управление инвестиционным проектом осуществляют с помощью календарного плана (см. табл. 8), который является итоговой формой представления информации об инвестиционном проекте и этапах работы подготовки и открытия фото студии «Улыбка».
Очередность вложений инвестиций в проект наглядно демонстрирует таблица (табл. 9), где отражается время, статьи инвестиционных затрат и суммы по ним.
Таким образом, для того, чтобы приступить к торговой деятельности, необходимо иметь денежные средства в сумме 177,4 тыс. руб., планируется получить субсидию в размере 176,4 тыс. руб., которая повлияет на возможность открытия бизнеса.
Таблица 8
Календарный план организации магазина
|
Этапы работы |
Работа |
Длительность, дни |
Начало |
Окончание |
|
1 |
Составление бизнес-плана |
15 |
01.09 |
15.09 |
|
2 |
Рассмотрение вопроса о получении субсидии |
30 |
15.09 |
15.10 |
|
3 |
Оформление документов для создания ИП: регистрация в налоговой инспекции, постановка на учет в ПФ, ФОМС, ФСС; открытие расчетного счета |
30 |
15.10 |
15.11 |
|
4 |
Приобретение фотооборудования |
10 |
15.11 |
25.11 |
|
5 |
Набор кадров |
1 |
15.11 |
16.11 |
|
6 |
Закупка оборотных средств |
5 |
15.11 |
20.11 |
|
7 |
Разработка, распечатка и распространение рекламной продукции |
10 |
15.11 |
25.11 |
|
Начало деятельности |
25.11 |
Таблица 9
План инвестиционных затрат
|
Направление инвестиционных затрат |
Инвестиционные затраты, руб. |
|
|
октябрь |
ноябрь |
|
|
Организационные расходы: разработка и оформление учредительных документов, бизнес-плана и пр. |
10 000 |
|
|
Оформление документации для получения субсидии |
3 000 |
|
|
Приобретение фотооборудования |
146 700 |
|
|
Закупка оборотных средств |
12 707 |
|
|
Реклама |
3 500 |
|
|
Прочие (Интернет, телефон) |
1 500 |
|
|
Всего |
13 000 |
164 407 |
|
ИТОГО |
177 407 |
|