Научная электронная библиотека
Монографии, изданные в издательстве Российской Академии Естествознания
Пример составления бизнес-плана для торговой компании
Предприятие: ИП Иванов Н.Ю.
Адрес: ХХХХХХХХХХХХХХХХХХ
Телефон: ХХХХХХХХХХХХХХХХ
E-mail: [email protected]
Директор: Иванов Николай Юрьевич
БИЗНЕС-ПЛАН
№ экз.___
Краткое название проекта: Магазин «Ряба»
Полное название проекта: Продажа продукции птицеводства
Дата начала проекта: январь 2013
Продолжительность проекта: 1 год
Разработчик: Иванов Н.Ю.
Для представления: в Федеральную службу по труду и занятости по Ленинградской области
2013
Бизнес-предложение
Предприятие: ИП Иванов Н.Ю.
Адрес и место реализации проекта: ХХХХХХХХХХХХХХХХХХ
Телефон: ХХХХХХХХХХХХХХХХ
E-mail: [email protected]
Руководитель предприятия: Иванов Николай Юрьевич
Цель проекта: открытие магазина по продаже продукции птицеводства
Общая стоимость проекта 217,2 тыс. руб.
Необходимые финансовые ресурсы: получение бюджетного субсидирования в сумме 58,8 тыс. руб. по программе «Содействие развитию малого предпринимательства и самозанятости безработных граждан» через Федеральную службу по труду и занятости населения.
Срок окупаемости проекта: 9 месяцев.
Ожидаемая среднегодовая прибыль 304 тыс. руб.
1. Резюме
Развитие малого бизнеса в России остается приоритетным в экономической политике государства. Идея бизнес-плана – продажа продуктов питания местных производителей.
Цель предпринимательского проекта:
● обеспечить население качественными продуктами питания по доступной цене, что немаловажно в условиях кризиса;
● создать 6 рабочих мест для жителей поселка;
● поддержать отечественного производителя;
● формирует условия для здоровой конкуренции.
В перспективе, по мере увеличения спроса на продукцию и пополнения фонда накопления (чистой прибыли), планируется через год-два расширить сеть магазинов в поселках Вознесенска, Полетаево, Томино, Глинка, и создать дополнительные рабочие места.
Закупка продукции будет осуществляться у местных производителей, что позволит за счет низких транспортных издержек удерживать цены на невысоком уровне. Большая номенклатура и высокий ассортимент продуктов из мяса птицы, доступные цены, высокий уровень обслуживания покупателей обеспечит постоянный спрос и достаточную прибыль для развития бизнеса.
Для организации магазина требуется начальный капитал – 217,2 тыс.руб. Будут задействованы собственные средства в размере158,4 тыс.руб. и привлеченные в размере 58,8 тыс. руб. за счет бюджетного субсидирования по развитию малого бизнеса. За счет, получаемой прибыли, затраты окупятся в течение первого года работы за 9 месяцев.
2. Описание предприятия, его окружение
Оптимально выбранная организационно-правовая форма – индивидуальный предприниматель без образования юридического лица. Это позволит упростить бухгалтерскую отчетность, налогообложение, что приведет к сокращению налогооблагаемой базы и удешевлению продукции.
Планируется организовать магазин по продаже продукции ООО «Лениркульская птица» в поселке Полевой Ленинградской области который расположен от Санкт-Петербурга на расстоянии 20 км. С городом поселок связан шоссе и железной дорогой.
В местности проживает 2190 человек. В последние время наблюдается тенденция возвращения части населения в пригород, к земле. Для молодежи есть большая возможность приобретения или строительства жилья, для людей пенсионного возраста – проживание в более благоприятной экологической зоне, а также возможности выращивания необходимых продуктов питания. В районе расположены садовые товарищества, поэтому в летнее время объемы продаж будут расти.
Для торговой точки арендуют место 25 м2 в магазине по ул. Зеленая 27, площадь которого составляет 160 м2.
На основе SWOT-анализа выработаем мероприятия по отношению к внешней среде (см. рис. 1).
3. Анализ рынка, маркетинг и продажи
В данной отрасли бизнеса заложен огромный потенциал и перспективы развития, так как продажа продуктов питания поддерживается постоянным спросом. Продажей продуктов питания занимается множество мелких предпринимателей и крупных торговых фирм. В районе есть конкуренты, но их доля не велика. Населенные пункты с небольшой численностью жителей не привлекательны для более-менее крупных торговых предприятий.
Планируется создать специализированный магазин по продаже продукции птицеводства. Население со средним и низким уровнем доходов отдают предпочтение недорогим отечественным продуктам питания. Мясо птицы недорогое, вкусное, относится к диетическому и полезно всем категориям населения.
|
Возможности Увеличение объема продаж за счет открытия новых точек продаж Рост числа покупателей за счет притока городского населения Рост реальной заработной платы в регионе |
Угрозы Изменение политической ситуации в стране Высокая коррумпированность чиновников, ответственных за принятие решения Появление конкурентов Демпинговые цены конкурентов Падение реальной заработной платы в регионе |
|
|
Сильные стороны Близость к основным потребителям Большой ассортимент продуктов из мяса птицы Создана база поставщиков Накоплен опыт работы по различным формам платежей Планирование объемов продаж |
Сильные стороны и возможности Выход на новые сегменты рынка Привлечение покупателей за счет расширения ассортимента продуктов Финансовая независимость дает возможность мобильно и динамично реагировать на изменение спроса |
Сильные стороны угрозы Расширение базы поставщиков и наработка с ними связей Проведение анализа потребностей покупателей Повышение конкурентноспособности магазина за счет проведения акций Страхование бизнеса за счет финансовых резервов |
|
Слабые стороны Отсутствие возможности влиять на покупателей Недостаточность оборотных активов для оперативного регулирования на повышение спроса Невыполнение сроков обязательств при нулевой прибыли Слабая техническая оснащенность (ручная фасовка) |
Слабые стороны и возможности Выход на новые сегменты рынка Привлечение покупателей за счет расширения ассортимента продуктов Наработка «доброго имени» магазина за счет качественного обслуживания покупателей Формирование эффективной финансовой политики Приобретение современного торгового оборудования |
Слабые стороны и угрозы «Активно выживание» на рынке Поиск новых организационных форм (доставка продуктов на дом, постоянным покупателям продажа продуктов в кредит и др.) Мобилизация собственных резервов для снижения цен и укрепления конкурентноспособности |
Рис. 1. Матрица SWOT-анализа магазина «Ряба»
Магазин предполагает занять лидирующее положение на рынке за счет большой номенклатуры и широкого ассортимента продукции (мясо, разделка, субпродукты, фарш цыпленка-бройлера, ветчины, изделия колбасные вареные, п/копченые, паштеты, полуфабрикаты из мяса птица, цыплята копченые, яйца) и сопутствующих товаров (специй, соусов, майонезов и пр.).
Конкурентная борьба на рынке будет осуществляться, главным образом, за счет высокого качества обслуживания, достаточно низких цен на продукцию птицы и большой номенклатуры и широкого ассортимента (табл. 1).
Таблица 1
Конкуренты
|
Критерий |
Продавцы |
||
|
Магазин «Ряба» |
Конкурент 1 |
Конкурент 2 |
|
|
Цена |
средне-низкая |
выше в среднем на 10 % |
выше в среднем на 10–15 % |
|
Номенклатура, виды |
12 |
2 |
4 |
|
Ассортимент, названия |
40–60 |
5 |
10 |
Рекламой будет служить вывеска магазина, для небольшого поселка этого достаточно.
В перспективе планируем зарекомендовать себя постоянным покупателем продукции предприятии ООО «Лениркульская птица» со своевременной оплатой. Выполнение этих условий позволит закупать продукцию по более низким оптовым ценам на 5–10 % ниже. Это создаст условия для предложения этой продукции столовым, кафе и ларькам по прайсу предприятия-изготовителя, которое также предоставляет возможность использовать свой логотип и ценники.
Поставщик работает на следующих условиях: заказ должен быть не менее чем на 20000 рублей, если он будет принят до 10 часов утра, то доставка будет осуществлена на следующий день.
В качестве метода определения базовой цены выбран метод торговой наценки, суть которого заключается в увеличении закупочной цены товара на размер торговой наценки (розничная наценка – от 15 до 20 %, оптовая – 10 %). Удерживая цены на определенном уровне, мы постепенно приучим покупателя к тому, что в нашем магазине он всегда найдет не дорогую, разнообразную, свежую и качественную продукцию.
За счет чистой прибыли будут организовываться акции – продажа продукции по оптовым ценам, например, в день пожилого человека – всем пенсионерам.
Невысокая цена нашей продукции гарантирует большие объемы продаж, что будет способствовать получению прибыли и гарантировать возвращение вложенных средств.
4. Организационный план
Возглавит бизнес Иванов Николай Юрьевич, имеющий высшее экономическое образование, проработавший в сфере торговли более 5 лет.
Организационно-функциональная структура предприятия представлена на рис. 2.
Рис. 2. Организационно-функциональная структура магазина
К персоналу будут предъявляться квалификационные требования, и вменяться должностные обязанности, перечень которых представлен в табл. 2. Организуется регулярный медицинский контроль (наличие санитарной книжки обязательно).
В качестве материального стимулирования труда персонала предусматривается: для продавцов дополнительные выплате в размере 2,5 % от объема продаж к их окладам; для директора же заработная плата приведена в полную зависимость от суммы выручки и составит 10 % от этой величины.
5. План производства
Планируется ежедневная реализация продукции на сумму от 5 до 7 тыс. руб., в среднем за месяц выручка составит порядка 180 тыс. руб., в летние месяцы – 200 тыс. руб., за год – 2220 тыс. руб.
В действующем магазине арендуется площадь 25 м2, арендная плата с коммунальным услугами за месяц составит 9000 руб., за год – 108000 руб.
Таблица 2
Квалификационные требования и должностные обязанности персонала магазина
|
Должность |
Квалификационные требования |
Должностные обязанности |
|
Управляющий магазина |
Образование высшее экономическое, работа на руководящих должностях не менее 3 лет |
Руководит деятельностью магазина, организует работу по закупке товара, осуществляет связь с поставщиками и банками, оформляет прилавки и витрины, обеспечивает соблюдение законности в деятельности магазина |
|
Бухгалтер-товаровед |
Среднее специальное экономическое образование и стаж бухгалтерской деятельности в торговле не менее 3 лет |
Организует приемку и хранение товара, координирует и контролирует работу продавцов. Осуществляет организацию бухгалтерского учета, организует учет денежных средств, материальных ценностей и обеспечивает своевременное составление бухгалтерской отчетности |
|
Продавец-кассир |
Образование среднее специальное |
Обслуживает покупателей и выкладывает товар на полках магазина |
Для производственной деятельности необходимо торговое оборудование и хозяйственный инвентарь (см. табл. 3), которое будет располагаться в следующем порядке (см. рис. 3).
Таблица 3
Основные фонды магазина
|
№ п/п |
Наименование ОПФ |
Кол-во |
Цена за ед, руб. |
Сумма, руб. |
|
1 |
Витрина-холодильник среднетемпературный «Атлант» |
1 |
34 000 |
34 000 |
|
2 |
Ларь-холодильник со стеклом |
1 |
22 000 |
22 000 |
|
3 |
Ларь-холодильник глухой |
1 |
20 500 |
20 500 |
|
4 |
Прилавок |
2 |
1500 |
3 000 |
|
5 |
Весы: для полуфабрикатов и готовой продукции |
2 |
10 000 |
20 000 |
|
6 |
Кассовый аппарат |
1 |
15 000 |
15 000 |
|
7 |
Ноутбук |
1 |
24 000 |
24 000 |
|
8 |
Сотовый телефон |
2 |
1250 |
2500 |
|
9 |
Стол, 2 стула |
3100 |
||
|
10 |
Хоз. инвентарь (урны, ведра и др.) |
400 |
||
|
ИТОГО |
144 500 |
Рис. 3. Схема расположения оборудования в магазине
Амортизационные отчисления будут производиться линейным способом, основные фонды стоимостью до 20 тыс. руб. списываются единовременно и сумма амортизации за год составит 56 450 руб. (см. табл. 4), за месяц соответственно 4 704 руб.
Норматив по закупке продуктов питания за месяц должен составлять 80 тыс. руб., в том числе в виде производственных запасов на сумму – 50 тыс. руб. и денежных средств в кассе и на расчетном счету – 30 тыс. руб.
Кроме этого дополнительно необходимы оборотные средства на упаковку и средства гигиены в сумме за год – 13,44 тыс. руб., месяц – 1,12 тыс. руб. (см. табл. 5).
Зарплаты по оплате труда со страховыми взносами составят: за год – 738 тыс. руб., за месяц – 61,5 тыс. руб. (см. табл. 6).
Таблица 4
Расчет амортизационных отчислений по основным фондам магазина
|
Наименование основных фондов |
Первоначальная стоимость, руб. |
Срок полезного использования, лет |
Норма амортизации |
Сумма амортизационных отчислений за год, руб. |
|
Витрина-холодильник |
34 000 |
10 |
10 |
3400 |
|
Ларь-холодильник со стеклом |
22 000 |
10 |
10 |
2200 |
|
Ларь-холодильник глухой |
20 500 |
10 |
10 |
2050 |
|
Прилавок |
3000 |
3000 |
||
|
Весы |
20 000 |
20000 |
||
|
Кассовый аппарат |
15 000 |
15000 |
||
|
Ноутбук |
24 000 |
4800 |
||
|
Сотовый телефон |
2500 |
2500 |
||
|
Стол, 2 стула |
3100 |
3100 |
||
|
Хозяйственный инвентарь (урны, ведра и пр.) |
400 |
400 |
||
|
ИТОГО |
144 500 |
56 450 |
Таблица 5
Расчет оборотных средств магазина
|
№ п/п |
Наименование оборотных средств |
Количество за месяц, шт.; м |
Цена, руб. |
Стоимость, руб. |
|
|
месяц |
год |
||||
|
Упаковочный материал |
|||||
|
1 |
пакеты (майки) |
500 |
0,8 |
400 |
4 800 |
|
2 |
мешки (разовые) |
1000 |
0,2 |
299 |
2 400 |
|
Средства гигиены |
|||||
|
3 |
дезинфекции |
5 |
30 |
150 |
1 800 |
|
4 |
мыло |
5 |
10 |
50 |
600 |
|
5 |
моющие средства |
2 |
60 |
120 |
1 440 |
|
6 |
ткань для уборки |
8 |
25 |
200 |
2 400 |
|
ИТОГО |
1 120 |
13 440 |
|||
Таблица 6
Фонд оплаты труда магазина
|
№ п/п |
Должность |
Оплата, руб. |
Доплаты за год, руб. |
Фонд оплаты труда |
|
|
год |
месяц |
||||
|
1 |
Управляющий магазина |
10 % от выручки |
2 220 000∙0,1 |
222 000 |
18 500 |
|
2 |
Бухгалтер-товаровед |
10 000 |
– |
120 000 |
10 000 |
|
3 |
Продавец-кассир |
4000 + 2,5 % от выручки |
2 220 000∙0,025 |
103 500 |
8625 |
|
4 |
Продавец-кассир |
4000 + 2,5 % от выручки |
2 220 000∙0,025 |
103 500 |
8625 |
|
5 |
Грузчик (0,5 ставки) |
3000 |
– |
36 000 |
3000 |
|
6 |
Уборщик помещения (0,5 ставки) |
2500 |
– |
30000 |
2500 |
|
Всего |
– |
– |
615 000 |
51 250 |
|
|
Страховые взносы |
123 000 |
10 250 |
|||
|
ИТОГО |
738 000 |
61 500 |
|||
6. Финансовый план
План формирования прибыли представлен в табл. 7.
Таблица 7
План доходов, расходов и прибыли магазина, руб.
|
Показатели |
Месяц |
Год |
|
Выручка (В) |
185 000 |
2 220 000 |
|
Условно-переменные (VC), в том числе: ● стоимость закупки продуктов ● оборотные средства ● заработная плата с страховыми взносами, выплачивая от выручки |
114 420 80 000 1 120 33 300 |
1 373 000 960 000 13 440 399 660 |
|
Валовая прибыль (Вп) |
70 580 |
846 960 |
|
Условно-постоянные (FC), в том числе: ● организационные расходы ● стоимость аренды ● амортизационные отчисления по основным фондам ● заработная плата с страховыми взносами ● оплата сотовой связи |
43 454 1 050 9 000 4 704 28 200 500 |
521 450 12 600 108 000 56 450 338 400 6000 |
|
Прибыль от продаж (Ппрд) |
27 126 |
325 510 |
|
ЕНВД* |
1 800 |
21 600 |
|
Чистая прибыль |
25 236 |
303 910 |
Примечание. * ЕНВД – единый налог на вмененный доход начисляется 1 раз в квартал по формуле
ЕНВД = Вмененный доход∙15 %.
Вмененный доход = значение базовой доходности для торговли (1800)×физический показатель – площадь торгового зала (25 + 25 + 25)×корректирующие коэффициенты базовой доходности.
7. Экономическая и финансовая оценка эффективности
Порог рентабельности за год магазин достигнет при следующих параметрах:
При выручке, равной 1366,80 тыс. руб. предприятие будет работать без прибыли и убытков, возмещая все издержки магазина. Преодолев порог рентабельности, предприятие начнет стабильно получать прибыль и быть рентабельным (см. рис. 4).
Рис. 4. График безубыточности магазина
Экономическую эффективность деятельности магазина подтверждают и показатели рентабельности, которые рассчитываются по формулам:
Рентабельность продаж:
(показывает, что на каждый рубль выручки приходится 14,6 % или 14,6 коп. прибыли).
Рентабельность активов:
(один рубль имущества принесет 12 % или 12 коп. прибыли).
Рентабельность издержек:
(приходится на один рубль общих издержек 17 % (17 коп) прибыли).
Для мировой практики данные показатели более, чем достаточны, для российской в силу нестабильности экономических отношений постперестроечного периода не велики, но для первого года деятельности магазина допустимы.
Срок окупаемости проекта составит = сумма инвестиций/чистая прибыль за месяц = 217,22/25,33 = 8,6 месяца или примерно 9 месяцев.
Все расчеты экономических показателей подтверждают целесообразность создания и открытия магазина по реализации продукции птицеводства в данном населенном пункте.
8. Риски проекта, их минимизация
Риск, связанный с невыполнением договора поставки имеет очень малую вероятность, т.к. объемы производства поставщика четко спланированы. Кроме этого в Челябинской области есть крупные производители продуктов из мяса птицы: «РАВИС», «Аргаяша» и др.
Риск, связанный с падением спроса на продукцию. Это в первую очередь связано с падением реальной заработной платы населения. Падение спроса на эту продукцию будет относительно не высоким, так как мясо птицы является относительно дешевым и диетическим продуктом по сравнению с говядиной или свининой, натуральным в отличие от большинства колбасных изделий, из него можно приготовить как первые, так и вторые блюда, а кроме того это продукты быстрого приготовления. В силу того, что численность населенного пункта не велика, поэтому можно постоянным и добросовестным покупателям отпускать продукты в кредит.
Риск, связанный с порчей товара. Данный вид риска можно свести к минимуму: изучить спрос и производить заказ в необходимом количестве; холодильное оборудование позволит сохранить продукцию.
9. Календарный план реализации инвестиционного проекта
Управление инвестиционным проектом осуществляют с помощью календарного плана (см. табл. 8), который является итоговой формой представления информации об инвестиционном проекте и этапах работы подготовки и открытия магазина.
Очередность вложений инвестиций в проект наглядно демонстрирует таблица (табл. 9), где отражается время, статьи инвестиционных затрат и суммы по ним.
Таким образом, для того, чтобы приступить к торговой деятельности, необходимо иметь денежные средства в сумме 271 тыс. руб., планируется получить субсидию в размере 58,8 тыс. руб., которая повлияет на возможность открытия бизнеса.
Таблица 8
Календарный план организации магазина
|
Этапы работы |
Работа |
Длительность, дни |
Начало |
Окончание |
|
1 |
Составление бизнес-плана |
10 |
01.01 |
10.01 |
|
2 |
Рассмотрение вопроса о получении субсидии |
30 |
10.01 |
10.02 |
|
3 |
Оформление ИП: регистрация в налоговой инспекции, постановка на учет в ПФ, ФОМС, ФСС; открытие расчетного счета |
30 |
10.02 |
10.03 |
|
4 |
Оформление договора аренды помещения |
5 |
10.03 |
15.03 |
|
5 |
Приобретение оборудования (холодильные установки, витрины и пр.) |
10 |
10.03 |
20.03 |
|
6 |
Монтаж оборудования |
5 |
15.03 |
20.03 |
|
7 |
Набор кадров |
5 |
15.03 |
20.03 |
|
8 |
Закупка оборотных средств и продуктов |
5 |
15.03 |
20.03 |
|
20.03 |
Таблица 9
План инвестиционных затрат
|
Направление инвестиционных затрат |
Инвестиционные затраты, руб. |
||
|
январь |
февраль |
март |
|
|
Сбор информации, оформление бизнес-плана |
4000 |
||
|
Оформление документации для получения субсидии |
1600 |
||
|
Организационные расходы: разработка и оформление учредительских документов ИП и пр. |
7000 |
||
|
Оформление договора аренды помещения |
9000 |
||
|
Приобретение и монтаж оборудования (холодильные установки, витрины и пр.) |
144 500 |
||
|
Закупка оборотных средств |
1120 |
||
|
Закупка продукции птицеводства |
50000 |
||
|
Всего |
5600 |
7000 |
204 620 |
|
ИТОГО |
217 220 |
||