Научная электронная библиотека
Монографии, изданные в издательстве Российской Академии Естествознания

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ: РИСКИ, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, ИНВЕСТИЦИИ

Бороухин Д. С., Царева С. В., Гапоненкова Н. Б., Мотина Т. Н., Бреславец И. Н., Беспалова С. В., Дрождинина А. И., Скотаренко О. В., Смирнов А. В., Рапницкая Н. М., Кибиткин А. И.,

4.3 Особенности кредитования и оценки кредитоспособности заемщиков рыбохозяйственного комплекса

Особенностью современного периода является поставленная на государственном уровне задача модернизации экономики. Она требует изменения принципов кредитной политики банков, приоритетом которой пока выступает снижение кредитных рисков в ущерб поддержке перспективных инновационных проектов клиентов. Однако ситуация с банковскими кредитами на инвестиционные цели остается неудовлетворительной. Ускорению экономического роста не способствует и структура кредитования по видам экономической деятельности. Больше половины финансовых ресурсов направляется на кредитование торговли, операций с недвижимостью и прочих видов деятельности. Объемы кредитования всех отраслей обрабатывающей промышленности сопоставимы с масштабами кредитования оптовой и розничной торговли, чего явно не достаточно для обновления основных фондов.

Рыболовство и рыбопереработка является традиционными сегментами в экономике Мурманской области, и играют важную роль в социально-экономической специализации региона. По своему значению они занимают четвертое место после добычи полезных ископаемых, обрабатывающих производств и энергетики. Рыбаки Мурманской области дают около 16 % общероссийского вылова, каждая 7 тонна пищевой рыбной продукции на внутреннем рынке России произведена мурманскими предприятиями.

На территории Мурманской области функционируют 11 рыбоконсервных и пресервных фабрик, 1 предприятие по производству рыбьего жира (ветеринарного и пищевого), 16 фабрик – по изготовлению кулинарной продукции (салаты с рыбой и морской капустой, пельмени рыбные, крабовые палочки) и слабосоленой продукции, 22 завода выпускают мороженую рыбопродукцию в ассортименте (рыба мороженая, филе рыбное), 13 специализируются на выпуске копченой, вяленой и сушеной продукции. Охлажденную рыбу оборудованы и сертифицированы выпускать 10 фабрик, в том числе принимать и обрабатывать «наливные» суда – одна.

Значительная часть рыбофабрик сертифицирована для поставок рыбы на европейский рынок. Мурманская область отмечена как регион России, наиболее отвечающий требованиям, предъявляемым ЕС к поставщикам рыбной продукции и контроля её качества.

В основном фабрики находятся в Мурманске и близко расположенных к нему населённых пунктах. Такая концентрация предприятий связана с тем, что именно в Мурманске расположен Мурманский морской рыбный порт.

Одной из важнейших задач, стоящих перед агропромышленным и рыбохозяйственным комплексом России, является обеспечение населения страны качественными продуктами питания. Концепция долгосрочного социально-экономического развития Российской Федерации на период до 2020 г. предусматривает обеспечение перехода рыбохозяйственного комплекса от экспортно-сырьевого типа к инновационному типу развития на основе сохранения и рационального использования морских биологических ресурсов и обеспечения глобальной конкурентоспособности вырабатываемых отечественными предприятиями продуктов питания.

Федеральной целевой программой «Повышение эффективности использования и развитие ресурсного потенциала рыбохозяйственного комплекса в 2009–2014 годах» предусмотрено удовлетворение растущего спроса населения на рыбную продукцию. Выполнить эту задачу предполагается за счет увеличения объема производства товарной продукции, что в свою очередь позволит приблизить к 2014 г. потребление рыбных продуктов питания до научно обоснованных норм».

Стратегией развития морской деятельности Российской Федерации до 2030 г. предусмотрено в долгосрочной перспективе к 2020 году обеспечить среднедушевое потребление рыбной продукции до 28 кг.

Правительством Российской Федерации и Мурманской области предусмотрены меры по поддержке рыбопереработки в виде возмещения части затрат на уплату процентов по целевым кредитам на приобретение оборудования и сырья для рыбоперерабатывающих фабрик, а также на создание объектов рыбной инфраструктуры. С этой целью утверждены постановления Правительства Российской Федерации, которыми предусмотрен порядок возмещения части затрат на уплату:

? процентов по инвестиционным кредитам на строительство и модернизацию объектов рыбоперерабатывающей инфраструктуры, объектов хранения рыбной продукции (от 29 декабря 2010 г. № 1182).

? процентов по инвестиционным кредитам на строительство и модернизацию рыбопромысловых судов (от 29 декабря 2010 г. № 1181).

На региональном уровне Правительством Мурманской области приняты постановления, в которых предусмотрены меры по возмещению части затрат на уплату процентов по целевым кредитам на закупку сырья и вспомогательных материалов, модернизацию производства, приобретение оборудования (от 12.04.2010 № 150-ПП).

Придавая большое значение развитию рыбохозяйственного комплекса Мурманской области и необходимости углубления сотрудничества в направлении реализации кредитно-финансовой поддержки хозяйствующих субъектов рыбохозяйственного комплекса и связанных с ним секторов экономики было подписано соглашение с ОАО «Банк ВТБ Северо-Запад». Предметом этого соглашения является сотрудничество сторон, направленное на выполнение Федеральной целевой программы «Повышение эффективности использования и развития ресурсного потенциала рыбохозяйственного комплекса в 2009–2013 годах» и ведомственной целевой программы «Развитие прибрежного рыбохозяйственного комплекса Мурманской области на 2009–2013 годы в том числе на поддержку и финансовое укрепление рыбохозяйственных предприятий». Для обеспечения развития рыбохозяйственного комплекса, повышения его эффективности Комитет и Банк составят следующие задачи:

– создание условий для привлечения хозяйствующими субъектами рыбохозяйственного комплекса инвестиционных кредитов, обеспеченных государственной поддержкой, а так же поддержкой региональных органов власти, в форме возмещения части затрат на уплату процентов по кредитам, полученным в кредитных организациях;

– расширение доступности кредитных ресурсов для развития промышленного рыбоводства, а также воспроизводства водных биологических ресурсов;

– расширение доступности кредитных ресурсов для прибрежного рыболовства, береговой и портовой инфраструктуры, малых форм хозяйствования в рыбохозяйственном комплексе;

– расширение доступности кредитных ресурсов для приобретения, строительства новых и модернизации имеющихся рыбопромысловых судов;

– расширение доступности кредитных ресурсов для разработки технологий, создания новых и модернизации действующих мощностей по переработке добываемых и выращиваемых водных биологических ресурсов.

Однако, главная задача – как обеспечить организациям сферы рыболовства и переработки рыбной продукции переход к устойчивому развитию, остается не решенной. Значительно осложняет ситуацию отсутствие внутренних и внешних инвесторов, спад платежеспособного внутреннего спроса на рыбную продукцию, отсутствие у государства ресурсов для поддержки отечественных производителей рыбной продукции.

Решению этих проблем во многом способствует самостоятельный поиск добывающими и перерабатывающими организациями в сфере рыболовства путей обеспечения устойчивого развития, механизмом реализации которого должна стать система управления формированием и использованием резервов развития, а также совершенствование системы кредитования, для привлечения денежных потоков, необходимых для устойчивого развития на долгосрочную перспективу.

Как следует, из параграфа 4.1 при формировании кредитной политики банк учитывает положение дел в отраслях экономики. С точки зрения предоставления кредитов наиболее привлекательны для банков стабильные отрасли с быстрой оборачиваемостью капитала. Предприятия рыбохозяйственного комплекса относятся к заемщикам повышенного кредитного риска.

Вопрос оценки кредитоспособности предприятий промышленного рыболовства занимает особое место в отечественной и зарубежной практике.

С одной стороны, продукция из морских биологических ресурсов, имеет социально значимый характер и в условиях ограниченной сырьевой
базы – устойчивый спрос. Рост потребления рыбы и морепродуктов, признанных наиболее экологически чистыми продуктами питания и дефицит на рынке рыбной продукции могут обеспечить добывающим предприятиям рыбной отрасли рынки сбыта и устойчивую прибыль.

С другой стороны спрос на рыбу и морепродукты обусловлен ситуацией на мировом продовольственном рынке. Конъюнктура мирового рынка потребления рыбной продукции во многом определяет освоение сырьевой базы и приток инвестиций в модернизацию основных фондов и технологической базы предприятий рыбного хозяйства.

Рыболовство, так же как сельское хозяйство и отрасли добывающей промышленности зависит от природных условий. Разные по своим естественным свойствам рыболовные участки при равных затратах труда дают неравное количество продукции. В земледелии такое различие обусловлено плодородием почвы, как объективным условием. В рыбном хозяйстве таким объективным свойством является рыбохозяйственная продуктивность водоема.

Другая естественная особенность рыболовства – подвижность самого предмета труда – рыбы. Скопления рыбы совершают неконтролируемые неуправляемые человеком миграции. Третья специфическая черта естественной базы промышленного рыболовства – неравномерность пространственного размещения рыбного промысла. Сама среда обитания, акватория Мирового океана обуславливает удаленность промысла от места ее потребления и переработки. Промысел рыбодобывающими предприятиями Мурманской области осуществляется в основном в 200-мильных зонах иностранных государств на основе достигнутых международных соглашений и договоров в области рыболовства (62,3 % улова), в рыболовной зоне России (24,5 % улова), а так же в открытых районах Мирового океана, за пределами 200-мильных зон (13,2 % улова).

Четвертая особенность – ограниченные возможности интенсификации производства. В рыбном хозяйстве удовлетворение возрастающего спроса на рыбную продукцию может осуществляться за счет освоения районов промысла, расположенных на значительных расстояниях от рынков сбыта, и портов базирования, в том числе отечественных. Развитие сельского хозяйства за счет освоения земель, расположенных в малонаселенных местностях не создает такого резкого несовпадения между производством и потреблением сельскохозяйственных продуктов. Преобладающая масса рыбы добывается в районах Мирового океана, удаленных мест потребления на тысячи миль.

Следует учитывать такую особенность сырьевой базы как сезонность, которая проявляется в виде повторяющихся в определенные периоды года колебаний в объеме добычи рыбы, следовательно, производства продукции, грузооборота, товарооборота, потребления.

Пищевая ценность рыбы зависит от времени и места лова. Поэтому задача на промысле вести добычу в период наибольшей пищевой ценности рыбы. У тресковых рыб накопление жира в печени происходит в период нагула, и значительно снижается в преднерестовый и нерестовый период. При этом один и тот же объем добычи имеет разный экономический результат. Значительно отличаются цены на мойву икряную и отнерестившуюся при ее поставке на разные рынки. Таким образом, один и тот же вид рыбной продукции имеет разные потребительские качества: по срокам вылова, размерному ряду, упаковке и т.д. Соответственно, цена его колеблется на внешнем и на внутреннем рынках.

Сырье для производства рыбной продукции является скоропортящимся, что является определяющим фактором на всех стадиях производства продукции, как на промысле, так и на береговых предприятиях.Рыба и продукция из морских биологических ресурсов принадлежат к особой группе пищевых продуктов, способных быстро портиться при хранении. Особенно низкой стойкостью обладает рыбное необработанное сырье. Среди других видов пищевого сырья рыба занимает первое место в отношении скорости процессов порчи.

Устаревший флот затрудняет, а в ряде случаев делает невозможным переход на технологии, адекватные требованиям сегодняшнего дня. Поэтому обновление флота – необходимое условие создания новой российской экономики, способной вписаться в мировое разделение труда, не просто как поставщика сырья или рыбопродукции с низкой степенью обработки, а как экономики, способной производить продукцию с высокой добавленной стоимостью.

Возможности обновления промыслового флота в значительной мере определяются, действующей нормативно – правовой базы, и что не маловажно – направленностью государственной политики в сфере рыболовства.

Отсутствие развитой инфраструктуры сдерживает поставку рыбной продукции и развитие береговой рыбопереработки.

Следует отметить, что технологические особенности производства продукции энергозатратность, трудоемкость, удаленность от места потребления, количество осваиваемых объектов и возможность их изъятия – факторы, от которого зависит ассортимент выпускаемых продуктов питания: рыбы мороженой, живой, охлажденной, консервов и др.

По оценкам экспертов не смотря на принимаемые усилия «Росрыболовства» по продвижению отечественной продукции на российский рынок и решение проблемы импортозамещения, импортная продукция пользуется повышенным спросом и выгодно отличается от отечественной благодаря ритмичности и стабильности поставок, широкому ассортименту и среднему ценовому сегменту.

В преддверии вступления России во Всемирную Торговую Организацию возникает необходимость создания высокотехнологичных рыбоперерабатывающих предприятий, соответствующих международным стандартам качества, международному экологическому стандарту, прошедших сертификацию на соответствие требованиям к системе управления профессиональной безопасностью и здоровьем.

Производственные мощности перерабатывающих предприятий в настоящее время в основном морально и физически устарели и используются не полностью, что связано с недостатком сырья для переработки. Слабая материально-техническая база береговых перерабатывающих предприятий и неразвитая инфраструктура не позволяют комплексно перерабатывать сырье, это приводит к дополнительным потерям при транспортировке, хранении, переработке.

Низкий технологический уровень и недостаточное внедрение современных упаковочных материалов не позволяют достигать необходимой глубины переработки сырья, нарушают процесс товародвижения готовой продукции из морских биологических ресурсов.

Решению всех вышеперечисленных проблем может способствовать только системный подход с привлечением адекватных объемов кредитования, однако банки не стремятся к пересмотру своей кредитной политики в отношении предприятий рыбохозяйственного комплекса. В настоящее время ни один из крупных банков не имеет специальных методик оценки кредитных рисков в рыбной отрасли, аналогичных методикам для сельхозкредитования.

По оценке Росрыболовства отрасль пребывает в состоянии постоянного «кредитного голода». Доля кредитных ресурсов в совокупной денежной выручке отрасли составляет около 25 %, в то время как в сельском хозяйстве этот показатель 75 %, в деревообрабатывающей промышленности – 90 %. Привлечение кредитов в отрасль сдерживается из-за «негибкой по отношению к рыбакам политики российских банков». Процентные ставки по кредитам для рыбаков выше, чем в среднем по стране для иных видов деятельности.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Общие сведения о клиенте

№ п/п

Характеристика заемщика

Варианты ответа

Баллы

1

Пол

Мужской

0

Женский

1

2

Возраст

20–30 лет

1

30–45 лет

2

45–60 лет

1

3

Семейное положение

Женат (замужем)

1

Холост (не замужем)

1

Разведен (а)

0

Вдовец (ва)

0

4

Брачный контракт

Есть

1

Нет

0

5

Иждивенцы из них дети

Есть

0

Нет

1

1

-1

2

-2

3

-3

6

Отношение к жилью в котором проживаете

В собственном жилье

2

По найму

1

У родственников

0

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Сведения о занятости

№ п/п

Сведения о занятости
заемщика

Варианты ответа

Баллы

1

Образование

Среднее

0

Среднее специальное

1

Высшее

2

2

Сотрудничество

Сотрудник ВТБ 24

5

Сотрудник корпоративного клиента

3

3

Место занятости

Собственное дело

0

Работа по найму

2

Работа в бюджетной сфере

1

4

Должность

Топ-менеджер

3

Руководитель

2

Служащий

1

5

Среднемесячные расходы семьи по отношению к доходам

До 50 %

3

50–80 %

0

Более 80 %

-3

ПРИЛОЖЕНИЕ В

Оценка активов и обязательств клиента

№ п/п

Характеристика заемщика

Варианты ответа

Баллы

1

Среднемесячный размер заработной платы заемщика

До 20 000

0

20 000–40 000

3

40 000–60 000

5

Свыше 60 000

6

2

Динамика заработной платы

Растет

3

Снижается

2

Стабильна

0

3

Прочие источники доходов

Доходы от сдачи имущества в аренду

1

Вклады

2

Ценные бумаги

3

Прочие доходы

1

4

Наличие обязательств уменьшающих доходы

Алименты

–2

Обязательства по кредиту

–3

Удержания по решению суда

–1

Страховые выплаты

–1

Плата за обучение

–2

ПРИЛОЖЕНИЕ Г

Порядок оценки финансовых возможностей
потенциального заемщика

Характеристика

Обозначение

1. Прожиточный минимум в регионе кредитования

Пн

2. Лица на содержании, количество

Л

Доходы

 

1. Средняя заработная плата последние 3 месяца

З

2. Годовая сумма прочих регулярных доходов

Пд

3. Итоговый среднемесячный доход

Сд = З + Пд/12

Расходы

 

1. Расходы на содержание

Рс = (Л + 1)•Пм

2. Ежемесячная плата
за квартиру

Пк

3. Годовая плата за обучение

Пу

4. Годовая сумма взносов
по добровольному страхованию

Вс

5. Платежи в погашение текущей задолженности

Пл

6. Прочие расходы (алименты, вычеты по решению суда)

Пр

7. Итоговый среднемесячный расход

Ср = Рс + Пк + Пл + Пр + (Пу + Вс)/12

8. Среднемесячный
располагаемый доход

Рд = Сд – Ср

ПРИЛОЖЕНИЕ Д

Порядок оценки достаточности
незаложенного имущества клиента

Наименование залога и оценки

Условные обозначения

1. Вклады

В

2. Ценные бумаги

Цб

2.1. Оценка ценных бумаг

Оцб = Цб/2

3. Собственная квартира

Кв

3.1. Страховая сумма

Кс

3.2. Оценка квартиры

Окв = min {Кв, Кс}

4. Собственный дом

Сд

4.1. Страховая сумма

Дс

4.2. Оценка дома

Осд = min {Сд ДС}

5. Дача

Дч

5.1. Страховая сумма

ДЧс

5.2. Оценка дачи

Од = min {Дч, Сдч}

6. Автомобиль

А

6.1. Страховая сумма

Са

6.2. Оценка автомобиля

Оа = min {А, Са}

7. Иное имущество

Ии

7.1. Страховая сумма

Си

7.2. Оценка иного имущества

Ои = min {Ии, Си}

8. Имущество

Им = Обц + Ок + Од + Одч + оа + Ои

ПРИЛОЖЕНИЕ Е

Категории качества заемщиков

Количество набранных баллов при оценке
качества кредита

Категория качества

Оценка

Свыше 65

1

Кредитная заявка рекомендуется к рассмотрения

35–65

2

Кредитная заявка неадекватна запрашиваемому кредиту

До 35

3

Кредитование не рекомендовано


Предлагаем вашему вниманию журналы, издающиеся в издательстве «Академия Естествознания»
(Высокий импакт-фактор РИНЦ, тематика журналов охватывает все научные направления)

«Фундаментальные исследования» список ВАК ИФ РИНЦ = 1.074