Научная электронная библиотека
Монографии, изданные в издательстве Российской Академии Естествознания
Глава 6. ИНФОРМАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ПРЕДЫНВЕСТИЦИОННЫХ ИССЛЕДОВАНИЙ
В главе определен смысл информационного обеспечения предынвестиционных исследований на предприятии, который состоит в снижении риска понести значительные убытки на проект, не обеспечивающего расчетной прибыли.Ключевые слова: информационное обеспечение предынвестиционных исследований, стратегическое управление, информационная система, информационное воздействие
Любая реальность является суммой информационных технологий.
Виктор Пелевин
В современной экономике одной из основных проблем промышленного предприятия является проблема выживаемости в условиях жесткой конкуренции, одним из средств ее решения является стратегическое управление.
Стратегическое управление представляет собой деятельность руководства предприятия, которая состоит в выборе сферы и образа действий по достижению долгосрочных целей в условиях постоянно меняющихся параметров внешней среды.
Одной из важнейших функций стратегического управления является стратегическое финансовое планирование. Планирование базируется на постоянном мониторинге окружения предприятия, выявлении возможностей развития инвестиционной деятельности при определении и корректировке целей деятельности предприятия и способов их реализации [141].
Методологической базой планирования (как и управления в целом) являются системный и ситуационный подходы.
В процессе финансового планирования осуществляется исследование взаимосвязей каждого вида вложений с источниками финансирования. Для этого проводятся исследования возможностей и оценка осуществимости или технико-экономическая оценка [130].
Результаты предынвестиционных исследований должны давать полную характеристику инвестиционного проекта, поэтому эффективность проекта необходимо оценивать с помощью факторных, промежуточных и результативных показателей.
Прогнозный характер предынвестиционных расчетов приводит к тому, что большинство результативных показателей не могут носить детерминированного характера, поэтому имеют ограниченную достоверность. Предварительный отбор, оценка экономической эффективности и контроль реализации инвестиционного проекта основывается на постоянном непрерывном мониторинге исходных, аналитических и интегральных показателей оценки инвестиционной привлекательности проекта.
Предынвестиционные исследования входных показателей позволяют решить основные задачи управления инвестициями:
– ранжировать внешние и внутренние факторы по степени влияния на критерии экономической эффективности и коммерческой состоятельности инвестиционного проекта;
– разработать превентивную стратегию управления инвестиционным проектом на первоначальных стадиях отклонения ключевых параметров [52].
Предынвестиционные исследования на промышленном предприятии осуществляется как в интересах инвестора, финансирующего инвестиционный проект, так и в интересах предприятия, реализующего проект. Исследования должны проводиться максимально объективно и тщательно, так как в результате реализации нерентабельного инвестиционного проекта потери понесут обе стороны. Для того чтобы процесс предынвестиционных исследований был максимально производительным и результативным необходимо решить вопрос о составе информации.
Информационная система является обеспечивающей подсистемой предынвестиционных исследований на предприятии. Информационное обеспечение включает в себя процесс сбора, обработки, анализа, хранения и предоставления информации управляющему субъекту.
В рамках информационного обеспечения сбор информации возможен в пределах следующих систем:
– глобальные сети;
– корпоративные и локальные компьютерные сети;
– системы передачи бумажных документов [77].
Удовлетворение информационных потребностей осуществляется на основе правил обработки и анализа информации. Эти действия совершаются как в плановом порядке, так и в рамках информационных запросов. Последние бывают следующих видов:
– простые и сложные (многоаспектные) запросы;
– формализованные и неформализованные, нерегламентированные запросы.
Формализованные запросы характеризуются заданностью исходной и выходной информации, а также определенностью алгоритма получения последней. Выделение таких процедур обработки информации позволяет их формализовать, а в дальнейшем и автоматизировать. Вопрос лишь в том, в состоянии ли используемые информационные технологии обеспечить инфраструктуру для этого. Если формализованные действия автоматизированы, то гораздо проще обрабатывать неформализованные случайные запросы [18].
При обработке и анализе информации с ней производят следующие действия:
– преобразование, представление в нужной форме;
– аналитическая работа, анализ неструктурированной и слабоструктурированной информации;
– прогнозирование;
– моделирование (информационные, финансовые, математические и эвристические модели, моделирование состояния и процессов, адаптивные модели бизнеса);
– поддержка принятия решений.
Основные требования к фазе хранения информации можно представить в обеспечении следующих свойств данных:
– целостность;
– предметная ориентация данных;
– историчность, интегрированность;
– неизменность во времени;
– многоуровневое хранение информации на основе правил организации информационных хранилищ, построение метаданных (данных о данных) на разных уровнях интеграции.
В результате обеспечения сохранности информации и ее обработки и анализа формируются документы и отчеты с недокументированной информацией, которые представляются органам управления. Основные требования к данной фазе работы с информацией:
– необходимо понимать, что успех связан не только с содержанием, но и с формой представления информации;
– при организации информационного обеспечения следует сформировать правильные требования к пользовательскому интерфейсу;
– надо использовать презентационную графику [105].
В процессе предынвестиционных исследований необходимо изучить все возможные варианты развития инвестиционных процессов на предприятии с целью определения оптимальных управляющих воздействий в непредвиденных ситуациях. Предынвестиционные исследования на предприятии является необходимым условием эффективной разработки и рациональной реализации инвестиционного проекта.
Инвестиционный проект считается устойчивым, если при заданных критериях эффективности во всех реальных ситуациях соблюдаются интересы его участников, а возможные неблагоприятные последствия устраняются за счет созданных запасов и резервов или возмещаются страховыми выплатами [51].
На практике от качества предынвестиционных исследований зависит эффективность реализации инвестиционного проекта. Поэтому исходная информация об инвестиционном проекте должна отвечать следующим требованиям:
– удовлетворение информационных потребностей;
– правильный отбор первичных сведений и источников информации;
– непрерывность процесса сбора и переработки информации;
– отсутствие дублирования информации;
– проверка корректности (непротиворечивость данных);
– многократное использование информации;
– приведение к общему формату информации;
– фильтрация, агрегирование и актуализация информации;
– уменьшение числа показателей и объемов информационных потоков (числа документов и объема документооборота) [72].
Для проведения предынвестиционных исследований необходимо получить информацию о капитальных вложениях или годовом объеме производства, в результате чего необходимо составить план капитального строительства, освоения производства и изменения его масштабов с течением времени. Кроме того, необходимо учитывать информацию об экономической конъюнктуре, непосредственно связанной с производством и сбытом продукции: о рынках сбыта; возможной конкуренции; тенденциях изменения цен на производственную продукцию, основное сырье и материалы; тенденциях изменения затрат. Требуется учитывать вероятные сценарии общеэкономического развития, которые выражаются в инфляции, изменениях ставки банковского процента по различным видам кредита, курса рубля по отношению к доллару и других показателей [33].
По нашему мнению предынвестиционные исследования на предприятии должны базироваться на информации, полученной о внешнем окружении и внутреннем состоянии объекта.
Важным моментом при проведении предынвестиционных исследований является информация о состоянии инвестиционного объекта и факторах на него воздействующих.
Всю совокупность факторов внешней среды можно разделить на две группы: факторы косвенного воздействия (макроокружение); факторы прямого воздействия (микроокружение) (рис. 6.1).
Существенное воздействие на ход инвестиционного процесса на любой стадии жизненного цикла проекта оказывает макроокружение [127].
Факторы косвенного воздействия (макроокружение) можно разделить на несколько уровней: политическое, законодательное и налоговое окружение; экономическое и демографическое окружение; социальное и культурное окружение; техническое окружение; экологическое окружение [120, 127].
В современных условиях предприятия вынуждены приспосабливаться к внешней среде, чтобы выжить и сохранить конкурентоспособность.
Информация о федеральных и региональных законах и подзаконных актах имеет большое значение в процессе осуществления инвестиционной деятельности. Законодательные акты, указы, постановления, распоряжения регулируют различные аспекты деятельности предприятия в области налогообложения, страхования, экологии, трудового законодательства, защиты прав собственности, безопасности товара, контроля рекламы и ценообразования, контроля за загрязнением окружающей среды, лицензирования различных видов деятельности, условий формирования и распределения прибыли, инвестирования и так далее.
Рис. 6.1. Факторы внешней среды
Немаловажную роль также играет информация об инвестиционной политике государства, информация об уровне политического риска, о развитии политики национализации или приватизации. Очевидно, что без учета экономических и демографических факторов не может осуществляться полноценное планирование и контроль инвестиционных процессов [130].
Информация о численности и занятости населения, о структурном и региональном его распределении может существенно повлиять на дальнейший ход планирования инвестиционной деятельности предприятия [130].
Исходная информация об экономической ситуации в стране должна собираться и обрабатываться финансовой службой предприятия по следующим показателям: валовой внутренний продукт, национальный доход, уровень доходов населения, а также показатели развития отдельных отраслей народного хозяйства, финансового состояния банков, инвестиционных компаний, предприятий и организаций, информация о состоянии фондового рынка.
Из социально-культурного и экологического окружения, в целях усовершенствования производственной деятельности можно почерпнуть информацию об изменениях ценностей (потребностей) населения, о сложившейся социальной атмосфере в стране, о политической устойчивости правительства.
Учет экологических факторов в реализации производственной деятельности в настоящее время становиться все более актуальным, поэтому в процесс планирования и контроля инвестиционной деятельности предприятия необходимо включать информацию о степени загрязнения окружающей среды, об экологизации производственного процесса [2].
Существенное влияние на безопасность производственной деятельности оказывает внедрение различных новшеств и изобретений в производственный процесс.
Научно-технологическая информация должна собираться и обрабатываться специалистами в области исследований и разработок.
Своевременная обработка данных о последних исследованиях, разработках, ноу-хау, современных технологиях, нововведениях в различных областях деятельности, и включение результатов обработки информации в процесс планирования позволит предприятию выжить в условиях конкуренции [28].
В отличии от факторов косвенного воздействия, факторы прямого воздействия (микроокружение) непосредственно влияют на процесс планирования инвестиционной деятельности.
Факторы прямого воздействия можно разделить на несколько групп: поставщики; инвесторы и кредиторы; потребители; конкуренты. Внешнюю микросреду организации можно схематически представлена на рис. 6.2.
Рис. 6.2. Схема внешних связей организации с факторами микросреды
Важное значение при проведении предынвестиционных исследований занимает информация о поставщиках, так как именно они обеспечивают поступление необходимых для функционирования инвестиционного проекта видов ресурсов, основными из которых выступают сырье и материалы, энергия, оборудование и технологии, информационные ресурсы и другие. Взаимоотношения с поставщиками зачастую напрямую влияют на избираемую стратегию развития бизнеса. В связи с этим организации, проводящие исследования, для сбора и анализа информации о поставщиках прибегают к помощи консалтинговых групп, которые обладают большим объемом информации.
Взаимодействия с инвесторами и кредиторами всегда строились особым образом. К этой группе относятся банковские и кредитные учреждения, инвестиционные и венчурные фонды, частные инвесторы, акционеры. Возможность реализации инвестиционного проекта часто зависит от возможности привлечения дополнительных финансов. Поэтому для любого проекта очень важно, насколько привлекательно он выглядит [20].
Особая важность финансирования инвестиционных проектов возникает при реализации комплексного инвестиционного проекта. С одной стороны, комплекс проектов направлен на самостоятельное генерирование средств для реализации проектов. С другой, недостаток средств может привести к недофинансированию проекта, что повлечет срыв сроков реализации. Поэтому на стадии предынвестиционных исследований необходимо обладать информацией о стоимости реализуемого проекта и объеме средств, направляемых из собственных источников [65].
Главной группой влияния в рыночной среде являются потребители. Это отдельные лица, домохозяйства, а также корпоративные потребители (предприятия), которые используют товары и/или услуги предприятия – производителя для удовлетворения своих потребностей [10].
Анализ информации о потребителях, как компонент непосредственного окружения организации, в первую очередь имеет своей задачей составление профиля тех, кто покупает продукт. Изучение покупателей позволяет лучше уяснить то, какой продукт в наибольшей мере будет приниматься, на какой объем продаж может рассчитывать организация, и в какой мере покупатели привержены продукту, на сколько можно расширить круг потенциальных покупателей, что ожидает продукт в будущем и другое [4, 27, 85, 145, 146].
Изучение информации о конкурентах, с которыми организации приходится бороться за ресурсы, полученные из внешней среды, занимает важное место в стратегическом управлении. Данная информация направлена на то, чтобы выявить слабые и сильные стороны конкурентов и на базе этого строить свою стратегию конкурентной борьбы. Под конкурентной средой фирмы понимают совокупность субъектов и факторов рынка, влияющих на отношение между производителем (продавцом) и потребителем продукции [82, 98].
Информация о конкурентной среде рынка должна содержать информацию о типе конкуренции и структуре рынка, а также других факторах развития различных организационно-правовых форм собственности субъектов рынка, характере государственного регулирования [65].
Оценивая конкурентную среду, важно также выявить конкурентные силы, определяющие привлекательность отрасли и позиции фирм в конкурентной борьбе.
Таким образом, информация о микроокружении объекта играет основополагающую роль в процессе формирования концепции инвестиционного проектирования, а пренебрежительное отношение к ней может привести к искажению результатов исследований и, в частности, технико-экономического обоснования.
Очевидно, что существенное влияние на качество предынвестиционных исследований и соответственно на процесс планирования и реализации инвестиционной деятельности оказывает внутренняя среда предприятия.
Информация о внутренней среде проекта должна отражать обеспеченность трудовыми ресурсами и их качественный состав, структуру проекта, наличие имеющихся мощностей и другие сведения. В случае реализации проекта в рамках инвестиционной системы ее структура отражает сложившиеся взаимосвязи между бизнес-единицами и объединение их в единое целое, то есть внутренняя среда комплексного инвестиционного проекта позволяет и должна учитывать робастность комплекса и результат ее воздействия на реализуемый проект еще на предынвестиционной фазе [65].
Анализ таких важных показателей как выручка от продаж, текущие, инвестиционные и финансовые затраты, источники финансирования и размер собственного капитала позволяют качественно оценить эффективность основных систем деятельности, функциональных служб и финансовое состояние предприятия. Информация о внутренней среде позволяет выявить реальные инвестиционные возможности предприятия [133, 136].
При проведении предынвестиционных исследований в информационной базе инвестиционного анализа можно выделить несколько групп показателей, характеризующих первоначальные текущие затраты по инвестиционному проекту.
В результате проведения предынвестиционных исследований необходимо составить технико-экономическое обоснование проекта, при этом в состав показателей и форм входной информации для обеспечения расчета потоков денежных средств (Cash flow) должны входить следующие [62].
1. Инвестиционные затраты
2. Программа реализации и производства продукции
3. Численность работников
4. Текущие затраты на производство продукции (материальные затраты, расходы на оплату труда, амортизационные отчисления, техническое обслуживание и ремонт оборудования и транспорта, административные расходы (цеховые и общезаводские), коммерческие расходы)
5. Структура текущих затрат по видам продукции
6. Потребность в оборотном капитале
7. Источники финансирования (собственный капитал, заемный капитал, привлеченный капитал и другие источники финансирования).
Исходной информацией при проведении предынвестиционных исследований на предприятии является: интервал планирования, основные календарные характеристики комплексного инвестиционного проекта, масштаб цен, в которых будет осуществляться расчет, налоговое окружение, цены реализации продукции, план производства продукции, включая график освоения производственной мощности, инвестиции (капитальные затраты), затраты на производство, периоды оборота составляющих текущих активов и пассивов, источники финансирования проекта и условия кредитования [62].
До начала заполнения форм исходных данных необходимо выбрать масштаб цен, в котором будет осуществляться расчет. В случае однородной инфляции вся информация должна предоставляться в постоянных (базисных) ценах.
При выборе интервала планирования следует руководствоваться тем, что шаг расчета должен быть настолько малым, чтобы имелась возможность учесть все необходимые выплаты по проекту, которые могут привести к отрицательному сальдо накопленных реальных денег [86].
Исходное состояние инвестиционного проекта, а также инвестиции должны отражаться на начальном интервале планирования с нулевой продолжительностью [62].
В случае если имеется информация о колебаниях цен, связанных с сезонными факторами, изменением маркетинговой стратегии по мере реализации комплексного инвестиционного проекта, следует вводить понижающий коэффициент относительно выбранной цены для конкретного интервала планирования.
В случае неоднородной инфляции вся информация о комплексном инвестиционном проекте должна предоставляться в расчетных ценах [62].
Характеристики налогового окружения инвестиционного проекта должны включать информацию о налоговых ставках и отчислениях, условиях их выплат. Общепринятые ставки и отчисления в программных средствах задаются по умолчание, но требуется их проверка на предмет соответствия существующему на момент расчетов порядку налогообложения. Также необходимо иметь информацию о налогах, по которым проект может получить льготы.
При подготовке данных по цене реализации и объему производства продукции необходимо учитывать все виды доходов. Цены должны определяться на каждый интервал планирования с учетом колебаний, вызванных принятой инвестиционной стратегией; объем производства указывается в натуральных единицах по интервалам планирования с учетом графика освоения проектной мощности [62].
По каждой составляющей инвестиций необходимо указать их стоимость, график ввода в действие и норму амортизации. Инвестиционные издержки должны отражать следующую информацию: стоимость приобретения и подготовки земельного участка, проектно-изыскательские и опытно-конструкторские работы, стоимость оборудования сетей и коммуникаций, стоимость нематериальных активов, непредвиденные расходы [62].
Затраты на производство определяются укрупнено по составляющим: прямые материальные затраты, затраты на рабочую силу и накладные расходы.
В целях эффективного планирования комплексного инвестиционного проекта необходимо учесть информацию об источниках финансирования проекта [119, 120].
Одним из основных моментов в процессе проведения предынвестиционных исследований является составление плана производства, плана маркетинга, организационного и финансового плана. Каждый из перечисленных видов плана содержит необходимую информацию о деятельности реализуемого проекта.
Производственный план содержит информацию о том где будут производится продукция или услуги; нужно ли создание новых производственных мощностей или можно использовать (переоснастить) действующее предприятие; какие необходимы инвестиции для достижения оптимальной мощности; как будет обеспечено предприятие сырьем, комплектующими изделиями, другими факторами производства; какие будут использованы технологии и оборудование; будет ли предприятие работать в кооперации с другим предприятием.
План маркетинга должен отражать информацию о предлагаемой системе распределения и сбыта продукции или услуг на внутреннем и внешнем рынках; цене реализации и структуре ценообразования; необходимых мероприятиях по рекламе, предлагаемых рекламных средствах и структуре расходов на рекламу; мероприятиях по содействию сбыту – PR, дополнительные льготы покупателям, послепродажное обслуживание и т.п.
Организационный план направлен на предоставление пользователем информации о том какова будет организационная схема планируемого предприятия; насколько предприятие обеспечено кадрами – перечень имеющихся специалистов и их квалификация, опыт работы; каким будет уровень, формы оплаты труда разных категорий работников, включая социальные льготы; какова будет технологическая схема предприятия.
Финансовый план требует особой продуманности и тщательного исполнения. Здесь должны содержаться ответы на следующие вопросы: какой общий объем инвестиций необходим для создания предприятия; каковы источники финансирования; каковы должны быть структуры финансирования по источникам и видам валют; на каких условиях будут привлечены финансовые средства для обеспечения потребностей в долгосрочных инвестициях и оборотном капитале.
На практике при составлении финансового плана используют следующие основные документы, которые позволяют планировать, анализировать и контролировать инвестиционные процессы на предприятии: Отчет о прибылях и убытках (Income Statement), Баланс (Balance Sheet) и Отчет о движении денежных средств (Cash-Flow) [78, 126].
Для составления финансовой отчетности инвестиционного проекта необходимо собрать первичную информацию о проведении инвестиционной деятельности, данные учета по аналитическим регистрам и данные синтетического учета.
При планировании инвестиционной деятельности предприятия немаловажное значение имеет кумулятивное возмещение прибыли (убытков), образующее основу удержанных на предприятии доходов (служащих индикатором успешной деятельности до настоящего времени).
В процессе проведения предынвестиционных исследований необходимо проанализировать инвестиционную документацию, которая предоставляет информацию о том, какую долю активов составляют материальные (высоколиквидные) активы.
Информация, необходимая для проведения предынвестиционных исследований порождается соответствующим окружением инвестиционного проекта, поэтому, в зависимости от источника ее возникновения в рамках организации выделяют внутреннюю и внешнюю информации.
Внутренние источники информации – это, как правило, внутриорганизационные подразделения (в рамках комплексного инвестиционного проекта – элементные проекты). Они порождают плановую, контрольную, учетную, научно-техническую, аналитическую и другую информации.
Информация внутренней среды, как правило, – точная, полная, отражает финансово-хозяйственное состояние [89, 116]. Ее часто можно обрабатывать с помощью стандартных формализованных процедур. Примеры внутренней информации: о людях, продуктах, затратах, услугах, технологических процессах, сферах применения продукта, методах сбыта и техники продаж, поставках, каналах сбыта.
В качестве внешних источников информации могут выступать:
– законодательные и регулирующие органы (законы, постановления, сообщения налоговых органов и т.п.);
– клиенты и партнеры предприятия (технологическая и научно-техническая информация, содержащая научные знания, сведения об изобретениях и технологиях, информация от поставщиков, потребителей, партнеров, консалтинговых фирм, банков и т.п.);
– информационные агентства (общая информация о состоянии экономики и специализированная экономическая информация в информационно-аналитических материалах, специализированных журналах, газетах, ресурсах Интернета);
– конкуренты (информация о ценах, действиях и т.п.);
– органы статистического учета (официальные статистические материалы Госкомстата РФ и его региональных подразделений).
Информация из внешней среды часто приблизительна, неточна, противоречива, имеет вероятностный характер. В таком случае она требует нестандартных процедур обработки. Примеры внешней информации: о рынке, конкурентах, тенденциях изменений в деловой среде страны и состоянии международных рынков, покупателях, спросе, ценах на товары, требованиях клиентов и конкурентов, изменении законодательства, оперативные экономические новости, биржевые индексы, информация по валютному, фондовому, вексельному, кредитному рынкам, аналитическая информация и т.п.
Использование различных внутренних и внешних источников часто носит непостоянный характер. Для оперативности и простоты получения информации на практике наиболее целесообразным является применение коммерческих автоматизированных банков данных, подключенных к сетям электронно-вычислительных машин.
В настоящее время ряд организаций представляют телекоммуникационные услуги по доступу к отечественным и зарубежным автоматизированным банкам данных – «Свопам телепорт» [120].
На российском рынке распространяется значительное число программных комплексов, предназначенных для использования на стадии предынвестиционных исследований. В соответствии с их назначением наиболее популярными программными комплексами являются следующие: Comfar, Prospin, «Альт-инвест», «Инвестпроект», Project Expert, R3 (SAP AG), Triton (Baan).
Детально планирование инвестиционного процесса на предприятии может быть проведено с помощью программных продуктов: Artemis Views (Artemis International), Power Project Professional (Asta Development), Micro Planner X-Pert (Micro Planner Software), PERTMASTER (Project Planner Software), MS Project (Microsoft), Time Line (Time Line Solutions), Spider Project (Spider Technologies), Sure Trak Project Manager 1.5 (Primavera), Project Planner (Primavera).
По-нашему мнению, наиболее привлекательным и отвечающим современным требованиям является программный комплекс mySAP (SAP AG). Данный комплекс содержит блок «Управление инвестициями».
Блок «Управление инвестициями» предоставляет менеджерам проекта функции планирования процессов инвестирования и финансирования на предприятии при проведении следующих операций:
– инвестиции в материальные активы;
– инвестиции в НИОКР;
– инвестиции в проекты, в которых основную долю затрат занимают косвенные затраты, например, программы обучения или повышения квалификации сотрудников или освоение новых рынков.
Интегрированный процесс планирования в рамках комплекса mySAP позволяет выполнить уплотнение плановых значений заявок на инвестиционные мероприятия и инвестиционных мероприятий в инвестиционную программу снизу вверх. И наоборот, составление бюджета мероприятий осуществляется в инвестиционной программе сверху вниз.
Блок «Управление инвестициями» в свою очередь состоит из компонентов, представленных в табл. 6.1.
В программных пакетах для предынвестиционных исследований используется динамическая имитационная модель, которая обеспечивает возможность средствами, понятными для экономистов предприятий, планировать и моделировать с той или иной степенью детальности реальную операционную деятельность предприятия. Любая модель представляет собой способ преобразования входной информации в выходную [118]. Модели как таковые не могут быть использованы непосредственно в практике управления, хотя они описывают реальные свойства экономических организаций. Это связано с тем, что любая модель является субъективным отражением моделируемого объекта, так как создается на основе свойств, существенных лишь с точки зрения разработчика.
Однако модели могут служить вспомогательным инструментом для информационного обеспечения управленческой деятельности. Они позволяют осуществлять аналитическую работу, прогнозирование. Модели и моделирование выступают как метод анализа экономической ситуации, проверки реализуемости инвестиционного проекта и оценки его эффективности и коммерческой состоятельности и довольно активно применяются при решении задач управления.
Таблица 6.1
Компоненты блока «Управление инвестициями»
|
Компонент |
Используется для… |
|
Инвестиционная программа |
… циклического планирования и управления инвестиционными бюджетами различного характера для всего предприятия |
|
Заявки на инвестиционные мероприятия |
… управления инвестиций и других видов мероприятий на этапе планирования и утверждения |
|
Компонент |
Используется для… |
|
Инвестиционные мероприятия |
… параллельной обработки отдельных инвестиций с точки зрения учета затрат и финансовой бухгалтерии. Мероприятия имеют форму внутренних заказов, проектов |
|
Информационная система |
… контроля экономической эффективности на базе сравнений план/факт, отслеживания динамики затрат по периодам и анализа на уровне от области до отдельных позиций |
Существует много частных методов построения моделей, специальных алгоритмов решения управленческих задач с помощью моделирования. Для разнообразных целей и на разных уровнях управления используются модели, построенные различными средствами, в рамках которых осуществляется описание финансовых, производственных, логистических и маркетинговых характеристик предприятия – затрат, доходов, прибыли, инвестиций, промышленных мощностей, каналов снабжения и сбыта, процессов, функций, информационных потоков, организационных структур и т.п. [49, 87]
Потенциальный потребитель этих моделей, попадая в среду построения каждой из них, сталкивается с набором (специфических) понятий, четко очерченной областью применения данной модели, особым методом решения ее управления. Моделирование осуществляется автоматически с помощью технических средств и позволяет менеджеру своевременно осуществлять процесс планирования в режиме реального времени.
Таким образом, адекватное информационное обеспечение позволяет предприятию добиться конкурентных преимуществ, скоординировать действия всех звеньев предприятия, снизить финансовые риски и повысить эффективность реализации инвестиционного проекта в целом.